美国人确实热爱旅行。2019年，超过4500万美国人出国旅行——其中一些是商务出行，另一些则是休闲度假。虽然疫情导致出国旅行人数有所下降，但人们体验世界各地风土人情的渴望依然存在。
无论您是商务出行还是休闲度假，这里有一份简明的税务指南，可以帮助您入门。
我可以在国外远程办公吗？
是的！甚至有些人决定利用当前形势环游世界。
为了提振低迷的游客数量，一些国家，例如爱沙尼亚和百慕大，为希望短期出国工作的美国公民提供特殊签证。由于许多公司允许员工在可预见的未来居家办公，此举旨在吸引那些可能希望在异国风情之地继续工作的人们。
听起来这似乎是那些不想整天待在家里或公寓里的人的完美解决方案。他们既可以住在国外，又能保住原来的工作。但是，出国旅行和工作也伴随着责任，其中最主要的就是纳税。
我的税务情况如何？
您的税务状况取决于您的居住地和在国外居住的时间长短。据估计，超过1000万美国人长期居住在国外。他们中有些人定居于一处，而有些人则频繁地在各国之间辗转。
但这对你来说意味着什么呢？
如果您在12个月内累计在国外停留330天，即符合“实际居住测试”。如果您想享受美国侨民和旅行者可获得的众多税收优惠，满足这项测试至关重要。
记录您在国外停留的时间非常重要。即使只差一天达到330天的要求，您也将失去所有可以帮助您减少纳税义务的海外人士税收优惠。
您在该国的停留时间长短也可能决定您在该国的税务居民身份。这意味着您将受该国税法的约束。因此，在做出任何重大决定之前，务必提前做好调查研究。
如果我在海外工作，需要缴纳美国税吗？
是的。美国是世界上少数几个采用公民身份征税制度的国家之一。这意味着，即使居住在海外，美国公民和永久居民（也称为绿卡持有者）也必须缴纳美国税款并提交联邦纳税申报表。
您的全球收入也需向美国国税局 (IRS) 缴税。假设您在国外期间决定开设一家小型副业，同时仍然在美国公司从事日常工作。即使您不住在美国，且该副业也设在国外，这两份收入来源都需遵守美国税法。
如何减少我的纳税义务？
在国外生活和工作固然令人兴奋，但也充满挑战。您需要应对两种不同的税收体系，这可能导致双重征税。因此，如果您想最大限度地减少纳税义务，了解所有可享受的优惠政策至关重要。
海外收入免税
外籍人士可享受的最大税收优惠之一是海外收入免税（FEIE）。
海外收入豁免（FEIE）允许海外纳税人将一定金额的海外收入从联邦所得税中扣除。2021纳税年度的FEIE门槛为108,700美元。即使您的收入未超过该门槛且没有纳税义务，您仍然需要提交联邦纳税申报表。
要申请海外收入豁免，纳税人必须满足实际存在测试。
外国税收抵免
另一项您需要了解的税收优惠是外国税收抵免。已向外国政府缴纳过所得税的侨民可以申请等额抵免，以减少其在美国的税款。
假设你已向外国政府缴纳了 1000 美元的所得税。你可以获得税收抵免，从而减少你在美国应缴纳的税款，抵免额与缴纳的税款金额相同。
一旦您申请了海外收入豁免 (FEIE)，就不能再就豁免收入本身申请税收抵免。但是，您可以就超过 FEIE 门槛的海外收入申请税收抵免。
如何申报外籍人士所得税？
在决定移居国外之前，理清财务状况至关重要。如果没有妥善的计划就移居国外，可能会导致税务申报方面的问题。如果您需要帮助厘清税务状况，可以随时咨询税务专家，例如TFX的专家。